Une retraite se prépare. Faire le compte de vos années de travail n’est pas chose aisée, pour vous et pour l’administration. Voici les étapes à suivre pour démarrer le premier jour de votre nouvelle vie sans mauvaise surprise.
Les chefs d’entreprise peuvent perdre plus de 70 % de revenus lors de leur départ en retraite. Pour éviter la douche froide le moment venu, mieux vaut s’informer, s’organiser et anticiper. Compter uniquement sur ses droits à la retraite pour assurer ses arrières est un pari trop risqué.
Identifiez vos interlocuteurs
Pour préparer sereinement cette transition, il est préférable de plonger le plus tôt possible dans les méandres administratifs des dispositifs de retraite.
En tant que chef d’entreprise, votre retraite dépendra d’abord de votre statut : assimilé salarié ou TNS (travailleur non-salarié). Connaissez-vous le régime duquel vous dépendez ? La caisse de retraite à laquelle vous cotisez ? Quel que soit votre régime, vous cotisez à un double système de retraite : l’assurance vieillesse de base et une retraite complémentaire, presque toujours obligatoire.
Faire le point sur sa situation individuelle
Première étape pour y voir plus clair : récupérer votre relevé de situation individuelle (ou RIS). Ce document inter-régimes, envoyé à votre domicile tous les 5 ans à compter de vos 35 ans, retrace vos droits retraite accumulés tout au long de votre vie professionnelle. Vous pouvez également le demander en ligne à tout moment et quel que soit votre âge dans votre espace personnel, sur la plateforme lassuranceretraite.fr.
Vos droits sont à la fois exprimés :
- en nombre de trimestres, pour le régime de base ;
- en points, pour les régimes complémentaires.
Les chefs d’entreprise ont souvent des carrières non- linéaires, avec plusieurs régimes cumulés et des affiliations à différentes caisses de retraite. N’hésitez pas à repointer toutes les années de cotisation et à faire remonter les erreurs éventuelles – car elles peuvent coûter cher.
A partir de 55 ans, vous pouvez en outre consulter une estimation indicative globale de la pension mensuelle à laquelle vous devriez avoir droit si vos revenus sont stables jusqu’à votre départ en retraite.
Le montant pressenti pour votre retraite ne vous suffit pas ? Plusieurs options s’offrent à vous.
Trouvez des solutions pour améliorer ou compléter votre retraite
Racheter des trimestres si vous n’en avez pas assez
En tant qu’artisan, commerçant ou profession libérale de moins de 67 ans encore en activité, vous pouvez racheter jusqu’à 12 trimestres pour vos années d’études supérieures validées par un diplôme ou pour vos années incomplètes. Une simulation en ligne est proposée sur la plateforme de l’Assurance retraite pour évaluer le coût d’une telle démarche. Attention, le rachat de trimestres est souvent très onéreux, mais déductible de l’impôt sur le revenu.
Les artisans et commerçants peuvent également bénéficier de points gratuits pour leur retraite complémentaire, sous certaines conditions : les femmes artisans qui ont eu des enfants par exemple.
Préparer votre succession
Si vous n’avez pas le projet de transmettre votre entreprise à vos enfants, la vente de votre entreprise peut vous permettre de compléter vos revenus de retraité.
Sous certaines conditions, une exonération fiscale de la plus-value réalisée peut être accordée aux entreprises individuelles et aux sociétés de personnes (EURL, etc.). C’est le cas notamment si vous prenez votre retraite dans les 2 ans avant ou après la revente.
Par ailleurs, les dirigeants d’entreprises soumises à l’impôt sur les sociétés peuvent bénéficier d’un abattement fixe de 500 000 euros lors de la revente, pour faire valoir leur droit à la retraite. Cet avantage est maintenu dans le nouveau cadre fiscal des reventes d’entreprises entré en vigueur en 2018 (« flat tax » de 30 % sur les plus-values ou barème progressif).
Commerçants et artisans : si votre entreprise n’a pas suffisamment de valeur pour être cédée, vous pouvez faire valoir vos droits à l’accompagnement au départ à la retraite (ADR) des travailleurs indépendants. Si vous êtes éligible, vous pourrez toucher jusqu’à 7 000, voire 10 000 euros. Notez bien que cette aide est attribuée sur demande.
Souscrire à un dispositif d’épargne retraite
Pour optimiser votre retraite, vous pouvez opter pour une assurance vie ou une solution d’épargne retraite.
Depuis le 1er octobre 2019, la loi Pacte a réformé l’épargne retraite. Objectifs : encourager l’épargne et simplifier les dispositifs actuels.
Jusqu’à présent, en tant que chef d’entreprise, vous pouviez opter pour une solution d’épargne personnelle (PERP ou Madelin pour les TNS) ou bénéficier du dispositif collectif d’épargne retraite proposé à vos collaborateurs (PERCO ou contrat dit « article 83 ») si vous étiez salarié assimilé.
La loi met en place un dispositif unique : le PER (plan épargne retraite). Il succédera à l’ensemble des produits existants qui ne pourront plus être commercialisés à partir d’octobre 2020.
Ce nouveau dispositif vous donne une plus grande liberté de choix car vous pouvez opter pour une sortie en rente (versement d’une somme tous les mois jusqu’à la fin de votre vie) ou une sortie en capital1.
Autre avantage : vous pouvez désormais effectuer un rachat exceptionnel pendant la phase de constitution en cas d’accident de la vie ou d’achat de votre résidence principale1.
En savoir plus sur notre contrat retraite PER dédié aux travailleurs non-salariés.
N’attendez pas la dernière minute pour vous renseigner, une retraite se prépare. Renseignez-vous sur vos droits, estimez vos besoins et le cas échéant choisissez le dispositif le plus adapté à votre situation.
1- sauf pour le compartiment 3 « retraite obligatoire »
